金融监管总局：董事、监事、高级管理人员等与银行保险机构开展的关联交易 应由董事会批准

【财华社讯】12月26日，据国家金融监督管理总局12月25日发布，近日，《国家金融监督管理总局关于修改部分规章的决定(征求意见稿)》(以下简称《决定》)向社会公开征求意见。金融监管总局有关司局负责人就相关问题回答了记者提问。

一、《决定》制定背景是什么?

新修订的《中华人民共和国公司法》(以下简称公司法)于2024年7月1日正式实施。公司法在监事会设置以及董事、监事、高级管理人员的关联交易管理等方面，提出了新的要求。为做好公司治理监管制度与公司法的衔接，为金融机构贯彻落实公司法提供具体遵循，金融监管总局研究梳理现行监管制度文件，对有关规章作出适应性修改，起草形成《决定》。

二、《决定》对监事会设置要求的主要修订是什么?

《决定》修改《信托公司管理办法》《信托公司股权管理暂行办法》中设置监事会的规定，明确审计委员会行使监事会职权的，可不再设置监事会。上述修改与公司法保持一致，机构可以结合自身实际，选择继续保留监事会履行职责或者由审计委员会履行监事会职责，有利于优化公司治理结构，提升内部监督的效率。

三、《决定》对监事会设置条款的修订为何仅涉及信托公司相关规章，对其他类型金融机构作何要求?

金融监管总局对照新修订的公司法，对现行监管制度作全面梳理。规章层面，涉及信托公司两部规章要求机构设置监事会，需要根据公司法最新要求进行修订，具体修订内容已在《决定》中体现。规范性文件层面，《银行保险机构公司治理准则》等制度文件中的有关规定也需要相应调整，金融监管总局已制定有关通知，对商业银行、保险公司等金融机构的监事会设置等作出新的规定，另行发布。

四、《决定》对关联交易审议要求的主要修订是什么?

现行《银行保险机构关联交易管理办法》将关联交易分为一般和重大关联交易两类，仅要求重大关联交易报董事会批准。公司法进一步强化董事、监事、高级管理人员的忠实义务，要求与之相关的所有关联交易均要报董事会或股东会审议。《决定》根据公司法最新要求，对《银行保险机构关联交易管理办法》作相应修订，要求董事、监事、高级管理人员及前述人员的关联方，与银行保险机构开展的关联交易，应由董事会批准。同时，结合行业实际情况，对于由金融机构提供的日常金融产品或服务，交易金额较小的，可简化审议程序，由董事会统一作出决议。在落实公司法要求的基础上，进一步提升相关要求在实践中的操作性。

五、《决定》关于简化审议关联交易的具体标准是什么?

《决定》充分考虑行业实际，提出简化审议程序的有关要求。对于董事、监事、高级管理人员及其关联方购买所任职机构的日常金融产品或服务，如办理银行卡、一般性存款、购买理财、商业保险等，交易金额较小的，可简化审议程序。关于简化审议的关联交易金额标准，参照现行《银行保险机构关联交易管理办法》第五十七条第一款，《决定》明确为“自然人单笔交易额在50万元以下或与法人单笔交易额在500万元以下的关联交易，且交易后累计未达到重大关联交易标准”，满足上述标准的，可以由董事会对此类交易的管理统一作出决议，免予逐笔审议。