天喔国际(01219-HK)：内部控制缺陷得到整改 风险控制在中/低水平

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天喔国际(01219-HK)公布，于联交所于2018年8月24日向该公司施加的复牌条件中，该公司须进行独立内部控制覆核及证明将采取适当的内部控制系统，以履行其于上市规则下的义务。该公司已委聘天健企业风险管理顾问有限公司(内部控制顾问)为独立内部控制顾问以进行独立内部控制覆核，以识别其财务报告程序、系统及控制措施(包括会计及管理制度)以及其他相关内部控制中的缺陷，及协助该公司整改已识别缺陷及证明该公司财务报告程序及相关内部控制措施已符合上市规则要求，作为达成复牌条件所作持续努力的一部分。

董事会于2019年11月4日接获初步内部控制覆核报告。初步内部控制覆核报告的主要发现已于该公司日期为2019年11月21日的公告内披露。内部控制顾问已识别以下与该公司内部控制系统有关的高风险缺陷并提出建议： 企业管治—风险管理及内部审计的独立性；内控营运—适时风险管理及财务监控力度不足；内控营运—执行综合授信合同及授信；内控营运—客户／应收账款授信控制；内控营运—进口葡萄酒产品商贸洽谈、销售及预付款控制；及购买协议。

提出该等推荐意见后，集团的现任管理层已采取有关行动及举措。该公司管理层已积极应对及纠正在初步报告中所发现的内部控制风险敞口。由于政府为应对新冠病毒疫情而采取的封城措施及出行限制，内部控制顾问的工作已经大幅延后，有关工作计划于2020年1月开展。内部控制顾问对整改工作展开跟进覆核直至八月初为止，并于2020年8月31日发布了跟进内部控制覆核报告。

根据跟进报告，已识别的内部控制缺陷得到了整改，整体风险目前控制在中／低水平，且该公司亦根据上市规则的规定落实了相关企业管治架构及规例。在上文所载的初步内部控制覆核报告所发现的六项高风险缺陷中，内部控制顾问注意到，该公司已根据初步内部控制覆核报告中的推荐意见实施纠正措施，并认为(i)至(iv)项目前由高风险缺陷降低至中风险缺陷，而(v)及(vi)项目前由高风险缺陷降低至低风险缺陷。

有关预付款内控营运；公司间交易定价的内部控制；原材料、半成品及包装材料定价覆核的内控营运；各附属公司一般采购／销售凭证支持文件不一致性的内部控制管理；及质量控制的内部控制管理方面的其他前期中风险缺陷目前降低至低风险缺陷。经考虑跟进内部控制覆核报告的发现及结果，董事(包括全体独立非执行董事)与内部控制顾问一致认为，该公司已制定适当的内部控制系统以履行其于上市规则项下的义务。

公司股份自2018年8月13日上午九时正起暂停所有买卖。该公司股份将继续暂停买卖直至另行通告为止，并有待达成上述复牌条件及联交所可能施加的其他进一步条件。

港交所原文