ESG关注度持续提升！投资机遇尽在财华智库ESG主题沙龙

原創

日期：2023年7月17日 下午7:52作者：李瑩 編輯：Terry

7月以来，包括中国在内的北半球多个国家和地区，多次被热浪席卷，气温屡创新高。据悉，今年北半球气温据估或高出历年同期1-2℃。

在此背景之下，高温、碳和ESG与环境和气候变化有关的概念备受资本市场关注。其中，“ESG”更是成为国内银行理财产品的新宠。据了解，截至目前，已有超200只以ESG为主题的理财产品发售。

不仅如此，近期ESG相关的可持续披露准则和指数不断出台，进一步推高ESG在全球资本市场的关注度。

全球ESG关注度持续提升

ESG是一种考虑环境、社会和公司治理因素的投资方法。其旨在评估和提高企业在环境保护、社会责任和良好公司治理方面的表现。这意味着投资者关注企业在减少碳排放、资源可持续利用、员工福利、社区关系以及合规性等方面的举措和实践。

当前全球ESG建设日趋完善。2023年6月26日，国际可持续发展准则理事会（ISSB）正式发布两个国际可持续披露准则：《IFRSS1：可持续相关财务信息披露一般要求》和《IFRSS2：气候相关披露》，以满足投资者对可持续发展报告的需求。

这些准则为市场提供了更准确、一致和可比的可持续信息，对资本市场、企业、投资者和审计与鉴证标准方面都产生了影响。

港股市场也推出重磅指数。

2023年7月10日，恒生指数公司推出恒生港股通中国央企ESG领先指数，成分股筛选自恒生行业分类系统的行业中ESG风险评级最低的证券。

该指数为采用同类最佳方法构建的ESG指数，旨在反映可通过港股通买卖且第一大股东为央企的香港上市公司中，ESG表现最好的40间公司的整体表现。

自2018年12月31日（即指数基准日）至2023年6月30日，恒生港股通中国央企ESG领先指数累计回报率为16.1%。

恒生指数公司表示，随着ESG在中国日益受到关注，监管机构推动央企加强ESG披露并提升ESG绩效，积极推动央企ESG发展。在中国经济可持续转型的过程中，央企发挥着重要作用，恒生港股通中国央企ESG领先指数可将ESG元素融入央企投资组合中，帮助投资者把握可持续经济转型中的机遇。

新加坡则提议对上市公司和私营公司进行强制性气候报告。新提案覆盖所有上市发行人，包括在海外注册的发行人，以及商业信托和房地产投资信托基金，上述企业须从2025年开始报告与气候相关的信息披露，收入至少为10亿美元的非上市公司也将被要求报告气候相关信息披露。

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回到国内，当前我国ESG建设如火如荼，顶层制度日趋完善，碳排放市场引领ESG投资机遇。

在投资机遇方面，碳交易市场不可小觑。为助力实现低碳目标，2021年7月16日，我国碳市场正式上线，截至当前已经上线交易满两周年。

据公开数据显示，全国碳市场累计成交额超110亿元人民币，利用市场机制控制和减少温室气体排放，推动全社会绿色转型初显成效。

顶层制度方面，目前，我国已经陆续出台了一些有关ESG信息披露的指导性文件，如构建《关于构建绿色金融体系的指导意见》《上市公司投资者关系管理工作指引》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则》等。

近期相关领域仍有政策陆续出台，如《温室气体自愿减排交易管理办法（试行）》公开征求意见，以及国家发展改革委等部门关于发布《工业重点领域能效标杆水平和基准水平（2023年版）》的通知等。

在顶层制度建设下，当前企业对ESG的披露也愈加重视，这其中以央企、国企为主，代表了国家低碳转型意志下，央国企起到引领作用。

据2023年6月末东方证券发布的研报显示，92%（275家，截至2022年5月22日）的沪深300指数成分股的上市公司发布了2022年度ESG报告，报告发布率进一步提升。

其中，金融、原材料和房地产行业报告发布率分别达93%（46家）、100%（28家）、100%（6家），均高于沪深300公司整体报告发布水平。

被列入沪深300指数成分股的央企、地方国企已分别有96%（79家）、94%（53家）披露了2022年度ESG报告。

从企业角度看，较早从事ESG投资建设的企业也将率先取得脱颖而出的机会，并受到投资者的关注。

具体了解ESG发展，敬请关注7月19日（周三）下午，由港股100强研究中心主办，香港财华社、中央财经大学绿金院共同协办的财华智库“双循环时代的金融全球化”系列沙龙第十四期将于线上举办，届时各界专业人士将汇聚一堂，展开“能源转型与ESG投资展望”高端对话，共同探讨能源转型与ESG投资的新机遇。